- 13. Flüssige Mittel
- 14. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
- 15. Vorräte
- 16. Sonstige kurz- und langfristige Vermögenswerte
- 17. Sachanlagen
- 18. Firmenwerte und sonstige immaterielle Vermögenswerte
- 19. Sonstige Rückstellungen
- 20. Sonstige Verbindlichkeiten
- 21. Darlehen und aktivierte Leasingverträge
- 22. Anleihen
- 23. Pflichtumtauschanleihe
- 24. Genussscheinähnliche Wertpapiere
- 25. Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
- 26. Anteile anderer Gesellschafter
- 27. Eigenkapital der Anteilseigner der Fresenius SE & Co. KGaA
- 28. Other Comprehensive Income (Loss)
19. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen setzten sich zum 31. Dezember wie folgt zusammen:
| 2011 | 2010 | |||
|---|---|---|---|---|
| in Mio € | davon kurzfristig | davon kurzfristig | ||
| Personalaufwand | 568 | 497 | 482 | 423 |
| Ausstehende Rechnungen | 215 | 215 | 188 | 188 |
| Selbstversicherungsprogramme | 126 | 126 | 123 | 123 |
| Boni und Rabatte | 108 | 108 | 89 | 89 |
| Sonderaufwendungen für Rechtsstreitigkeiten | 89 | 89 | 86 | 86 |
| Rechts-, Beratungs-, Prüfungskosten | 70 | 70 | 66 | 66 |
| Garantien und Reklamationen | 40 | 39 | 36 | 34 |
| Kommissionen | 27 | 27 | 21 | 21 |
| Übrige sonstige Rückstellungen | 453 | 400 | 391 | 343 |
| Sonstige Rückstellungen | 1.696 | 1.571 | 1.482 | 1.373 |
Die sonstigen Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
Tabelle vergrößern| in Mio € | Stand 1. Januar 2011 | Währungsumrechnungsdifferenzen | Veränderungen im Konsolidierungskreis | Zuführung | Umbuchung | Verbrauch | Auflösung | Stand 31. Dezember 2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personalaufwand | 482 | 5 | 18 | 436 | 2 | - 344 | - 31 | 568 |
| Ausstehende Rechnungen | 188 | 3 | 2 | 157 | 1 | - 116 | - 20 | 215 |
| Selbstversicherungsprogramme | 123 | 4 | - | 14 | - | - 5 | - 10 | 126 |
| Boni und Rabatte | 89 | 2 | - | 158 | - 1 | - 138 | - 2 | 108 |
| Sonderaufwendungen für Rechtsstreitigkeiten | 86 | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 89 |
| Rechts-, Beratungs-, Prüfungskosten | 66 | - | 2 | 24 | 1 | - 20 | - 3 | 70 |
| Garantien und Reklamationen | 36 | - | - | 21 | - | - 13 | - 4 | 40 |
| Kommissionen | 21 | - | - | 22 | - | - 14 | - 2 | 27 |
| Übrige sonstige Rückstellungen | 391 | - | 26 | 445 | - 5 | - 362 | - 42 | 453 |
| Gesamt | 1.482 | 17 | 48 | 1.277 | - 2 | - 1.012 | - 114 | 1.696 |
Die Rückstellungen für Personalaufwand umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Prämien, Abfindungen, Altersteilzeit und Resturlaub.
Im Jahr 2001 hat Fresenius Medical Care Sonderaufwendungen in Höhe von 258 Mio US$ gebucht. Dies geschah im Hinblick auf Rechtsangelegenheiten, die aus Transaktionen im Zusammenhang mit der Fusionsvereinbarung und dem Reorganisationsplan vom 4. Februar 1996 zwischen der W.R. Grace & Co. und der Fresenius AG resultieren sowie im Hinblick auf geschätzte Verpflichtungen und Rechtskosten, die sich im Zusammenhang mit dem Insolvenzverfahren der W.R. Grace & Co. nach Chapter 11 des US-amerikanischen Konkursrechts (Grace Chapter 11-Insolvenzverfahren) ergeben und im Hinblick auf Kosten für die Regulierung schwebender Rechtsstreitigkeiten mit bestimmten privaten Versicherungen. Im 2. Quartal 2003 bestätigte das für das Grace Chapter 11-Insolvenzverfahren zuständige Gericht einen endgültigen Vergleichsvertrag zwischen Fresenius Medical Care, den Asbest-Gläubigerausschüssen und W.R. Grace & Co. Gemäß der Vergleichsvereinbarung wird Fresenius Medical Care nach Bestätigung des Reorganisations- und Sanierungsplans 115 Mio US$ (89 Mio €), ohne Zinsen, zahlen. Im Januar und Februar 2011 hat das US-Konkursgericht die Bestätigung des Gesamtreorganisations- und Sanierungsplans angeordnet und diese Bestätigungsanordnungen wurden von dem US-Bezirksgericht am 31. Januar 2012 bestätigt (siehe Anmerkung 29, Haftungsverhältnisse und Eventualverbindlichkeiten). Mit Ausnahme der vorgeschlagenen Vergleichszahlung in Höhe von 115 Mio US$ sind alle in der Rückstellung für Sonderaufwendungen für Rechtsangelegenheiten enthaltenen Sachverhalte reguliert.
20. Sonstige Verbindlichkeiten